第八条报销程序
(1) 在董事会授权人(董事会特助)审批权限内
报销的程序:经办人—部门主管审核—分管副总经理(或总经理)—董事会特助4财 务室审核、付款结算4董事长。
(2) 超出董事会授权人审批权限
报销的程序:经办人—部门主管审核—分管副总经理(或总经理)—董事长—财务室 审核、付款结算。
注:如涉及货款支付,则必须交总经理签名。
第九条公司报销授权规定
经公司董事长授权,报销金额在5000元以下的,可由董事会特助审批后即可报销。 但财务出纳人员在付款后,仍需将支付后的报销单据,交董事长签名确认。
第十条审批人员注意事项
(1) 部门负责人
部门负责人需要审核部门人员报销的真实性,例如:出差审核出差时间、出差路线,报 销相关事情的真实性。部门负责人签字可注明本人意见,如“情况属实”等。如以后经査 实审核事实有舞弊、不负责任行为,审核人负连带责任。
(2) 分管副总经理
分管副总签字需要审核:报销事实的合规性、合理性、准确性。例如:按公司制度是否 应该报销,报销的金额是否是按公司制度来计算的,核实金额的准确性。副总经理可发表 自己的审核意见,如“同意实报”、“同意报销X X X元”等。如以后经查实审核事实有舞 弊、不负责任行为,审核人负连带责任。
(3) 财务人员
财务核算人员接到员工报销款项,应对单据进行审核、登记,并对所有费用支出进行 分析,以作费用资金预算。
财务出纳人员接到员工报销款项,应首先对单据进行复核,然后将报销款冲抵员工的 个人借支。
如认为员工所报销的费用不真实,不合规的情况下,可以暂时不予报销,并直接向公 司董事长汇报。