第八条报销程序

(1)  在董事会授权人（董事会特助）审批权限内

报销的程序：经办人—部门主管审核—分管副总经理（或总经理)—董事会特助4财 务室审核、付款结算4董事长。

(2)  超出董事会授权人审批权限

报销的程序:经办人—部门主管审核—分管副总经理（或总经理)—董事长—财务室 审核、付款结算。

注：如涉及货款支付，则必须交总经理签名。

第九条公司报销授权规定

经公司董事长授权，报销金额在5000元以下的，可由董事会特助审批后即可报销。 但财务出纳人员在付款后，仍需将支付后的报销单据，交董事长签名确认。

第十条审批人员注意事项

(1)  部门负责人

部门负责人需要审核部门人员报销的真实性，例如：出差审核出差时间、出差路线，报 销相关事情的真实性。部门负责人签字可注明本人意见，如“情况属实”等。如以后经査 实审核事实有舞弊、不负责任行为，审核人负连带责任。

(2)  分管副总经理

分管副总签字需要审核:报销事实的合规性、合理性、准确性。例如:按公司制度是否 应该报销，报销的金额是否是按公司制度来计算的，核实金额的准确性。副总经理可发表 自己的审核意见，如“同意实报”、“同意报销X X X元”等。如以后经查实审核事实有舞 弊、不负责任行为，审核人负连带责任。

(3)  财务人员

财务核算人员接到员工报销款项，应对单据进行审核、登记，并对所有费用支出进行 分析，以作费用资金预算。

财务出纳人员接到员工报销款项，应首先对单据进行复核，然后将报销款冲抵员工的 个人借支。

如认为员工所报销的费用不真实，不合规的情况下，可以暂时不予报销，并直接向公 司董事长汇报。