费用开支计划及监管责任
第一条 公司各职能中心、各分公司、各部门、各门店必须在每月底根据下月工作计划制定本部门费用开支预算,由财务中心汇总备案,经公司办公会议或总裁审批,即为公司当月的费用开支预算,并下达各部门费用开支指标。
第二条 公司对各种费用分类管理,并根据费用特性和公司实际情况进行定额和定率管理,各级责任人员对管理权限内的费用负有监管责任,并同绩效考核挂钩。公司同时授予副总裁、分公司总经理、各职能中心总监对计划内费用开支的审批相关权限。
第三条 公司费用开支预算留有弹性,并根据实施情况调整或变更授权。
第四条 审批权限及程序:凡公司费用开支预算内审批程序为:
第五条 费用由当事人或费用发生部门申请;并确保真实性、合理性。
第六条 主管部门经理或门店经理审查确认;并确保真实性、合理性。
第七条 财务部门审核审批流程的完整性、是否超预算等;
第八条 对大额支出及超预算部分由总裁、副总裁、 职能中心总监或分公司总经理审批;
第九条 出纳检查单据的完整性和合法性;
第十条 付款。
第十一条 凡公司预算外开支,一律最后报总裁审批或授权副总裁审批。