1总则
1.1为建立健全公司财务管理工作目标,动态监控生产经营运行情况,促进公司健康有序的发展,特制定本规定。
1.2财务中心为财务预算的编制部门,公司所属各部门负责贯彻执行,财务管理部负责监督执行情况。
1.3本规定重点规范公司所属各部门的预算计划编制、分解落实、分析考核等工作行为
2财务预算分类
2.1预算按照管理性质划分为销售计划、成本费用计划、利润计划、财务收支计划等种类;按编制时间划分为年度预算、月度预算和临时预算三种预算管理方式。
2.1.1年度预算:是由公司最高决策层结合各方面因素提出的全年主要经营目标。年度预算由财务总监协助总经理汇总编制,由董事长批准。
2.1.2月度预算:是由公司所属各部门,根据年度预算目标和当前实际情况,逐月滚动提出的具体实施计划。月度预算由财务总监汇总编制,由总经理批准。
2.1.3临时预算:是由无固定工期的特殊项目或由承担某项临时的交办任务,根据管理需要提出的专项预算计划。由经办单位提出基本资料,财务中心预算计划员汇总编制,财务总监批准下达。
2.2各类预算计划的定义和审批权限,可经董事长依据客观需要做相应调整。