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课程大纲
一.概论
1、内部控制的概念
2、建立内部控制的必要性
法律法规的要求
科学管理的要求
成本--效益原则的要求
3、内部控制目标
4、内部控制的内容
5、公司治理结构
6、内部控制环境
内部环境重要性
董事会
经理人
企业文化
人力资源
监督机制等
二.内部控制与公司治理案例分析
案例研讨:海尔内控机制的基本模式
三.内部控制的设计与案例研讨
1、内部控制的设计
内部控制设计的基本思路
单项内部控制的设计思路
财务报告内部控制的设计思路与程序
2、内部控制的设计案例及案例研讨
X公司内部控制系统的建立与执行情况
X公司内部控制系统存在的问题与改进措施
四.内部控制的评估
1、深入了解内部控制系统
2、对内部控制的逐项评估
3、对内部控制的检查与测试
4、内部控制的局限性
5、案例研讨:B公司内部控制评估案例
五.内部控制的实施
1、销售与收款循环的内部控制
案例研讨:宝钢股份公司案例
2、购货与付款循环的内部控制
案例研讨:鸿雁股份公司案例
3、生产与费用循环的内部控制
案例研讨:鸿雁股份公司案例
4、筹资与投资循环的内部控制
案例研讨:红塔集团案例