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课程大纲
一、内部控制概论
1.1什么是内部控制?
1.2内部控制的发展历程
1.3我国内部控制的发展现状
1.4 XX公司内部控制成效分析
1.5研讨:企业内部控制与风险管理有何关系?
二、内部环境是建立有效内部控制的基石
2.1什么是内部环境?
2.2诚信与道德观的案例分析
2.3用人唯才的案例分析
2.4董事会和审计委员会的案例分析
2.5管理哲学和经营风格的案例分析
2.6组织结构的案例分析
2.7职责与权限分派的案例分析
2.8人力资源政策的案例分析
2.9研讨:因管理层及相关人力资源政策引起的内部控制风险应如何应对?
三、内控目标与风险评估
3.1内控目标如何分类?
3.2内控目标设定的案例分析
3.3什么是风险评估?
3.4风险评估如何分类?
3.5风险评估的主要内容
3.6风险评估的案例分析及研讨
四、内部控制活动及方法体系
4.1组织控制案例分析
4.2职责划分案例分析
4.3业务记录案例分析
4.4财产保全控制案例分析
4.5授权和批准案例分析
4.6预算控制案例分析
4.8会计系统控制案例分析
4.9监督和管理控制案例分析
五、信息与沟通
5.1内部控制中的信息与沟通
5.2内部沟通的案例分析
5.3外部沟通的案例分析
5.4反舞弊机制
六、内部控制监督
6.1内部控制监督概述
6.2内部审计的案例分析