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第一单元： 公司理财主体、目的及特征
公司理财的目的
公司组织形式、管理结构与公司理财目的的关系
公司理财的基本目的
公司理财目的的多元化和阶段性
公司理财目的与社会责任
公司理财的基本内容和特征
公司财务
公司理财的主要内容
公司理财的方法
财务预测
财务决策
财务计划
财务控制
财务分析
第二单元 : 公司理财环境
公司理财环境概述
理财环境对公司理财活动的影响
公司理财环境的分类
宏观经济环境
经济体制
经济政策
经济周期
币值稳定
市场环境
法律环境
关于市场主体的经济法律和法规
关于市场管理的经济法律和法规
有关宏观调控的经济法律和法规
有关社会保障的经济法律和法规
金融市场环境
金融市场及其作用
金融资产
金融机构
税收环境
税收对公司理财的影响
我国的税收环境
公司税收筹划
第三单元 ：公司理财应考虑的基本因素
货币的时间价值
单利的计算
复利的计算
不等额系列现金流量的终值和现值的计算
年金的终值和现值
币值变动风险
币值变动对资产和负债的影响
币值变动对实际收益率的影响
通货膨胀率对现金流量终值和现值的影响
信用风险
信用风险对收益率的影响
信用评级
流通风险和期限风险
流通风险
期限风险
第四单元 ：财务报表分析
财务报表分析的基本内容
财务报表分析的基本内容
不同财务报表分析内容简介
财务报表对资金市场的影响
财务报表对债权人借贷行为的影响
财务报表对投资者投资行为的影响
财务报表分析的目的和基本方法
分析目的
财务报表分析的基本方法
资产负债表综合分析
资产负债表分析
财务状况变化分析
损益表及利润分配表综合分析
损益表及利润分配表分析
盈利能力和分配政策变化分析
现金流量表综合分析
现金流量表分析
现金流量变化分析
综合分析结论
主要财务比率
偿债能力比率
盈利能力比率
经营现金净流量能力比率
净资产盈利率的构成分析
与普通股每股盈利有关的比率
第五单元 ：资金成本计算方法
资金成本
资金成本的性质
资金成本计算的基本方法
资金成本计算的简化方法
各种长期资金来源的资金成本
长期借款的资金成本
长期债券的资金成本
优先股票的资金成本
普通股票的资金成本
留存收益的资金成本
加权平均资金成本
加权平均资金成本
加权平均资金成本的理论意义
第六单元 ：公司筹资
公司资金来源分类
按照筹集资金使用期限的长短分类
按照筹集资金的性质分类
按照资金提供者的性质分类
按照资金提供者的国别分类
按照筹集资金是否通过金融机构分类
按照筹集资金是否由内部产生分类
资本金筹资
企业资本金制度
非股票形式的资本金筹资
普通股票筹资
优先股票筹资
长期负债筹资
长期借款筹资
长期债券筹资
长期负债筹资的利弊
流动负债筹资
短期银行借款筹资
应付票据筹资
应付账款筹资
应计费用筹资
流动负债的利弊
第七单元： 公司投资
公司投资应考虑的基本因素
投资收益
投资风险
投资结构
流动资产投资管理
现金管理
应收账款投资管理
存货投资管理
固定资产投资管理
固定资产投资的特征及分类
投资项目的现金流量分析
投资项目的评价方法
固定资产建设过程的管理
固定资产使用过程的管理
证券投资
债券投资
普通股票投资
第八单元 ：盈利分配
盈利分配的形式
参与公司盈利分配的利益主体
盈利分配程序
股利分配政策
股利发放程序
盈利支付对股东的影响
盈利分配对公司经营和股东的影响
股利支付方式对股东财富的影响
现金股利支付策略
固定股利或稳定增长股利
固定股利支付率
正常股利加额外股利支付策略
投资剩余额股利支付策略
股票股利
股票股利的本质及其对资本结构的影响
股票股利的利弊
资本公积金转增股本
第九单元 ：公司资本经营
资本经营概述
资本经营的含义
资本经营的重要性
公司收购与合并
企业收购
企业合并
企业合并的动机
公司控制
战略联盟、托管经营、租赁经营
战略联盟
托管经营
租赁经营
第十单元 ：资金需要量预测
资金需要量预测的基本程序和方法
公司资金需要量概述
资金需要量预测的基本程序
资金占用量的预测方法
资金需要量的预测方法例解
资金占用量预测
筹资量的预测
公司内部扩张能力
生产经营能力扩张与资金需要量增长的关系
公司完全利用内部资金来源的扩张能力
公司适当增加负债资金后的扩张能力
第十一单元：财务预算
财务预算概述
财务预算的内容与作用
财务预算的形式及其编制依据
财务预算编制原则
财务预算管理的基本内容
财务预算编制的组织
财务预算的执行与控制
财务预算的调整
财务预算的分析与考核
全面财务预算的编制原理
全面财务预算的编制流程
全面预算的编制原理
全面财务预算编制方法例解
销售预算
生产预算
直接材料预算
直接人工预算
制造费用预算
单位产品成本、期末产成品存货和销售产品成本预算
销售及管理费用预算
专项预算
现金预算
预计损益表
预计资产负债表
第十二单元 ：公司风险
企业总风险及总风险分解
企业总风险
总风险的分解
企业总风险分解的意义
经营风险及其表现形式
经营风险概述
经营风险的表现形式
经营杠杆的意义
财务风险及其表现形式
财务风险概述
财务风险的表现形式
财务杠杆的意义
现金盈亏平衡分析
现金盈亏的概念
现金盈亏平衡分析
现金盈亏平衡分析的意义
第十三单元 ：公司理财的风险管理
公司在理财中的具体风险表现
公司治理结构对公司理财目标的制约
公司理财战略缺失带来的风险
非理性的投资观念导致的理财误区
新型公司理财工具带来的风险
理财风险的防范与管理
理顺公司治理结构与理财目标之间的关系
公司定期进行自我财务诊断
防止理财机构道德风险的转移
建立有效的理财风险报告制度
强化财务管理人员的风险观念
第十四单元 ： 答 疑
