课程详情
【课程背景】
企业税务管理相关内容导读“税务管理”税务管理与策划 上海 2015-07-21(2天)新规则 新视角下的资产重组“税... 北京 2015-07-23(4天)金融机构税务管理与筹划 北京 2015-08-19(2天)金融企业税收实务操作和稽查风险... 北京 2015-08-20(4天)金融企业税收实务操作和稽查风险防范课程的目标是：培养企业税务管理者以涉税风险控制为主线，金融产品创新为抓手，以营改增为切入点，兼顾信托等新金融产品财税政策，统筹规划，...是企业在遵守国家税法，不损害国家利益的前提下，充分利用税收法规所提供的包括减免税在内的一切优惠政策，达到少缴税或递延缴纳税款，从而降低税收成本，实现税收成本最小化的经营管理活动。它是一种合理、合法的避税行为，不是违法的偷税，是国家税收政策所允许的。在国外，纳税人为有效减轻税收负担，都对税务管理加以研究，专门聘请税务顾问研究税收政策和征管制度的各项规定，利用优惠政策，达到节税的目的。在我国，随着市场经济体制的建立，企业之间竞争日趋激烈，因此，加强企业税务管理显现出其重要意义。
【课程受益】
【政策解析】深度解析国家最新财税政策，打造灵活多样的税收筹划平台;
【税务管理】加强企业税务管理提高企业经营管理人员的税法观念，提高财务管理水平;企业内部产品结构调整和资源合理配置;有助于降低税收成本;
【整体策略】税务基础知识和具体案例相结合，深入浅出容易掌握;
【税管筹划】掌握企业战略决策中的税务管理与筹划方法;掌握企业日常经营管理的税务管理与筹划方法;
课程大纲
第一讲 政府减税改革
一、我国财政收入分配
二、新的财税体制改革
国家十二五规划中确定的税制改革重点是：
新一轮税制改革：12字原则：简税制+宽税基+低税率+严征管
(一)、扩大增值税征收范围
(二)、合理调整消费税范围和税率结构
(三)、逐步建立健全综合和分类相结合的个人所得税制度
(四)、全面改革资源税
(五)、开征环境保护税
(六)、研究推进房地产税改革
三、坚定简化税制原则
第一，减税。第二，改制。第三，激活。第四，倒逼。
四、企业税务管理调查第二讲 税务管理概述
一、税务管理概述
1、税务管理概念 2、建国以来税务管理的发展
1、税收专管员与税收管理员的区别
(1)信息化背景不同 (2)法制化背景不同
(3)经济市场化背景不同 (4)征纳关系不同。
2、税收管理员的优点
(三)、税收法制管理
1、税收法制与税法
2、税收立法与税务司法
1、 税务司法的职责 2、税务机关应诉程序
(四)、税收管理体制
1、税收管理体制概念 2、税收管理体制的演变
二、税务组织管理
1、税务管理机构 国税局、地税局 2、税务人员管理
三、征收基础管理第三讲 税务管理实务
一、企业税务管理意义
二、税务管理的原则
1、合法性原则 2、服从企业财务管理总体目标原则
3、成本效益原则 4、 事先筹划原则
三、税务管理的内容
1. 税务信息管理 2、税务计划管理
3、涉税业务的税务管理 4、纳税实务管理
5、税务行政管理一、企业筹资税务管理
一、债务筹资的税务管理
(一) 债务筹资税务管理的主要内容
1、 银行借款的税务管理 2、发行债券的税务管理
3、企业间资金的税务管理 4、借款费用的税务管理
5. 租赁的税务管理。
(二) 债务筹资的税收筹划
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案例2：………………………………………………………………………二、权益筹资的税务管理
(一) 权益筹资税务管理的主要内容
1、发行股票的税务管理 2、留存收益筹资的税务管理。
3、吸收直接投资的税务管理。
(二) 权益筹资的税收筹划
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案例2：………………………………………………………………………二、 企业投资税务管理
一、研发的税务管理
(一) 研发税务管理的主要内容
(二) 研发税收筹划
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案例2：………………………………………………………………………
二、直接投资的税务管理
(一) 直接投资税务管理的主要内容
1、投资方向的税务管理 2、投资地点的税务管理
3、投资方式的税务管理 4、企业组织形式的税务管理
(二) 直接投资税收筹划
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案例2：………………………………………………………………………
三、间接投资的税务管理三、企业营运税务管理
一、采购的税务管理
(一) 采购过程税务管理的主要内容
1、购货对象的税务管理 2、购货运费的税务管理
3、代购方式的税务管理 4、结算方式的税务管理
5、采购时间的税务管理 6、增值税专用发票管理
(二) 采购过程税收筹划举例
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二、生产的税务管理
(一) 存货的税务管理
1、固定资产的税务管理 2、人工工资的税务管理
3、费用的税务管理
三、销售的税务管理
(一) 销售过程税务管理的主要内容
1、销售实现方式的税务管理。 2、促销方式的税务管理
(二) 销售过程税收筹划
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案例2：………………………………………………………………………四、企业收益分配税务管理
一、企业所得税的税务管理
(一) 企业所得税税务管理的主要内容
(二) 企业所得税税收筹划
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二、亏损弥补的税务管理
三、股利分配的税务管理五、企业税务风险管理
一、税务风险管理体系
(一) 税务风险管理环境
(二) 税务风险管理组织
1. 制订和完善企业税务风险管理制度和其他涉税管理规范;
2. 参与企业战略规划和重大经营决策的税务影响分析，提出税务风险管理建议;
3. 组织实施企业税务风险的识别、评估，监测日常税务风险并采取应对措施;
4. 指导和监督有关职能部门、各业务单位以及全资、控股企业开展税务风险管理工作;
5. 建立税务风险管理的信息和沟通机制;
6. 组织税务培训，并向本企业其他部门提供税务咨询;
7. 承担或协助相关职能部门开展纳税申报、税款缴纳、账簿凭证和其他涉税资料的准备和保管工作;
8. 其他税务风险管理职责。(三) 税务风险识别
一般而言，企业应结合自身税务风险管理机制和实际经营情况，重点识别下列税务风险因素：
1. 董事会、监事会等企业治理层以及管理层的税收遵从意识和对待税务风险的态度;
2. 涉税业务人员的职业操守和专业胜任能力;
3. 企业组织机构、经营方式和业务流程;
4. 税务管理的技术投入和信息技术的运用;
5. 企业财务状况、经营成果及现金流情况;
6. 企业相关内部控制制度的涉及和执行;
7. 企业面临的经济形势、产业政策、市场竞争及行业惯例;
8. 企业对法律法规和监管要求的遵从;
9. 其他有关风险因素。(四) 税务风险应对策略和内部控制
具体来说，企业税务部门应协同相关职能部门，通过以下方面管理日常经营活动中的税务风险：1. 参与制定或审核企业日常经营业务中涉税事项的政策和规范;
2. 制定各项涉税会计事务的处理流程，明确各自的职责和权限，确保对税务事项的会计处理符合相关法律法规;3. 完善纳税申报表编制、复核和审批，以及税款缴纳的程序，明确相关的职责和权限，保证纳税申报和税款缴纳符合税法规定;4. 按照税法规定，真实、完整地提供和保存有关涉税业务资料，并按相关规定进行报备。
(五) 税务信息管理体制和沟通机制
(六) 税务风险管理的监督和改进二、税务风险管理案例分析
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案例2：………………………………………………………………………第四讲 税务管理案例
一：结合案例，实战教学，案例请参照讲义……
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案例2：………………………………………………………………………
