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【课程大纲】
内部审计篇
一、内部审计的基本概念
●内部审计的概念：牵制与平衡的原理
●内部审计的角色：不仅仅是消防员；
●内部审计过程：仅仅是检查发票？还是检查流程？
●基本审计方法：抽查、实地观察、标杆法
案例1：内部审计如何找到关键控制及问题点——从一家企业的营销费用看问题。
二、内部审计与外部审计共同涉及的几大专业问题
●审计通知书与审计业务约定书
●审计计划：如何执行很重要
●内外部审计的评价、协调与专家的使用
●审计质量控制
三、内部审计具体准则讲解
●内部控制审计：
对流程的审计
对高管的审计
对责任的审计
●舞弊的预防检查与报告
●风险管理审计 ●内部审计的控制自我评估法
●内部审计机构与董事会或最高管理层的关系
●内部审计机构的管理
案例2：
某个汽车企业的审计管理中的问题——如何规避情与法的碰撞？
四、内部审计实施中需要关注的几个问题
●符合性测试与实质性测试
●重要性、审计风险与审计抽样
●不同类型审计的特殊考虑
内部控制篇
一、内部控制详解
●内部控制的概念：为什么要控制？
●内部控制的属性：控制谁？
●内部控制的种类：找“点”
●内部控制的设计原则：牵制、协调、整体
●控制点与控制技巧：关键控制点、流程控制与制度控制
二、内部控制规范总揽
●内部控制基本规范
●内部控制评价指引
●内部控制应用指引
三、业务流程重组
●流程重组的症状
●流程重组的步骤及各步骤的操作要点
●流程重组各步骤操作要点（最佳管理实践）
●业务流程图
四、内部控制实务
●常见的舞弊类型：阴阳发票、销售费用控制、部门利益控制、流程与风险
●内部控制的设计步骤
●内部控制实例详解
●内部控制手册的编写
●建立内部控制系统必须考虑的重要因素
财务风险及防范篇
一、财务风险的一般概念、种类、特征及其成因分析
●财务风险的一般概念
●财务风险的种类
●财务风险的特征
●企业财务风险成因分析
二、财务风险的评估与控制
●财务风险的评估
●财务风险的控制与防范措施
三、风险管理合规审查：
1、原则定义：“是先严后宽还是先宽后严”？
2、合规的标准。
3、中国实际情况的合规性检查需要注意的问题。
