课程详情
课程大纲
培训受众:房地产及相关行业企业主、投资人、股东、产权人、开发商、高管、财务经理、税务经理、营销人员、房地产业主、建筑施工方、参建方及办理房地产涉税事项代理、土地增值税清算鉴证、年终毛利鉴证的税务中介机构从业人员
课程收益:1、建立房地产行业税收筹划意识;
2、了解房地产行业的涉税政策的调整情况;
3、破解房地产税收热点、难点问题
4、了解最新房地产行业税收筹划动向
5、开拓、延展房地产及相关行业税收筹划新思路
课程大纲:课程大纲:
一、房地产开发流程及财务核算特点
房地产开发流程介绍
房地产行业财务核算特点
房地产行业执行的财务会计制度
税务稽查房地产行业的基本程序
二、房地产行业现行涉及的主要税种及政策解析读
营业税相关政策解析读:新条例、细则涉及建筑、房地产业营业税新规定
契税相关政策解析读
房产税(城市房地产税)相关政策解析读
城镇土地使用税相关政策解析读
印花税相关政策解析读
企业所得税相关政策解析读:成本费用扣除范围
土地增值税相关政策解析读:土地增值税清算成本与会计成本的主要区别
房地产开发企业涉及到的税收优惠政策
三、房地产税收热点、难点问题解析
房地产取得土地、拆迁安置、融资、施工、销售、清算环节中的涉税难点问题解析
售房送物的税务风险
投资入股、项目转让、整体转让涉税问题
集资建房、“代建”房屋如何缴税?
“先购后销”、“销售退回”、“售后回购”、“售后回租”和“房屋包销”的界定
“混合销售”新规定
商品房留作自用是否视同销售处理?
销售外购不动产“营业额”与“收入额”有何不同?
“二手房”炒卖
四、房地产企业的纳税筹划技巧及案例分析
在建项目整体转让
合理分解租金收入
变房屋出租为对外投资
分解商品房销售价格
变房屋出租为承包业务
合作建房的纳税筹划
合并子公司
先投资再转让销售不动产:
房产销售转委托建房
公司分立转让增值土地
利用关联交易避税
五、房地产企业的其他筹划思路
房地产企业签订经济合同的税收筹划
房地产企业资本经营的税收筹划