课程详情
为什么学习本课程
合同能源管理是上世纪90年代从美国引入的一种节能新机制，在当前国务院大力推行节能减排的大环境下，财税[2010]110号文件给予了很大的税收优惠政策，但由于绝大多数基层税务干部对合同能源管理了解不多，导致90%的节能服务公司没有享受到财税[2010]110号文件给予的税收优惠政策，使得优惠政策还停留在文件层面。如何享受到财税[2010]110号文件给予的税收优惠政策是合同能源管理最大的难题。后来国家税务总局和国家发改委又联合颁布2013年77号公告，关于固定资产加速折旧的最新税收政策、新41张企业所得税纳税申报表等一系列影响合同能源管理行业的税收政策。合同能源管理项目经理和财务经理急需恶补财税方面的知识。
中税咨询是中国节能协会节能服务产业委员会的税务顾问机构，杨继美老师一直具体负责合同能源管理项目的税务政策解读、税务咨询和税务顾问，曾多次与节能协会的领导到知名节能服务公司进行调研，并接受节能协会的邀请，在北京、深圳、大连、长沙、西安等地多次举办合同能源管理实操培训。杨继美老师于2012年和2014年两次被节能协会聘为财税授课专家。为了使更多的节能服务公司顺利享受税收优惠政策，切实解除财税之忧，特开办本课程。
课程收益
详细解读财税[2010]110号、国税总局[2013]77号公告、财税[2014]75号文、国家税务总局2014年63号公告等最新税收政策
探讨合同能源管理项目的科目设置和账务处理
了解合同能源管理项目中的财务管理理念和管理方法
现场解答节能服务公司2014年度企业所得税申报中的财税疑难问题
培训对象
企业总经理、财务总监、税务总监等高管人员
企业财务经理、税务经理等中层管理人员
企业中对税务风险管控感兴趣的其他管理人员
税务师事务所的专业人员
企业办税人员
培训时间
一天，不少于6个小时
内容大纲
第一部分 财税优惠政策介绍
财政奖励政策
税收优惠政策
最新固定资产加速折旧政策
最新企业所得税41张纳税申报表填报技巧
第二部分 企业所得税汇算清缴疑难问题解读
税会差异及处理
财政奖励的税务处理
税收政策不明确事项的税务处理
第三部分 节能服务公司财税管理理念探讨
关于税务解决方案
财务管理的理念和基本方法
成本核算和成本控制
财务管理制度建设和执行
内控制度设计和运行
增值税、营业税和企业所得税基本规定和改革方向
第四部分 财税实务问题探讨
会计税务处理疑难问题
项目转让的会计处理
异地的合同能源管理项目
第五部分 税务风险控制
节能服务公司税务风险
税务风险管理架构
与税务机关的沟通
培训特色
1、案例分析与讲解为主，理论为辅，强调内容实用性和操作性；
2、主讲老师在企业第一线从教多年，与学院派讲师相比，实战经验丰富。
主讲老师
杨继美
中国注册税务师、中国注册会计师、会计师。中国讲师500强讲师。
北京西燕三林集团管委会委员，北京中天伟图税务师事务所有限公司总经理。
曾任职于中税税务代理公司房地产部和中税咨询集团税务总监。
曾参与2005年度国务院国资委国企监事会某办事处对央企的监督检查和2010年度国家税务总局的税务自查辅导。为雅戈尔、松下电器、辽宁省工商银行、中国长城资产管理公司、深圳华侨城、中化方兴、中国中建地产、大连万达等知名企业和众多“二次创业”阶段的民营企业提供税务鉴证、税务培训、税务咨询、税务代理、税务自查辅导等各项税务服务。
曾参与某省财政部门组织的房地产行业会计信息质量大检查，参与市地税局组织的土地增值税和环境税的专题调研。2012年被中国节能协会节能服务产业委员会聘任为财税授课专家。曾在中国税务报发表和中国税务师杂志上发表《借壳上市企业重组涉税问题辨析》、《合同能源管理税收优惠如何落实》、《融资租赁和售后回租的税务处理》、《营改增对节能服务产业的影响》等论文。2014年2月10日就如何落实合同能源管理税收优惠政策和执行国家税务总局2013年第77号公告接受中国税务报记者专访。
早年曾某国有商业银行、地税稽查部门任职，熟悉银行和税务稽查业务，从事税务顾问和税务咨询实务工作多年，对企业税务风险管控有较多的接触和较深的研究，2010年11月曾为中建地产讲授“企业所得税汇算清缴实务操作”、2013年5月曾为江苏、安徽等省航天信息公司讲授“企业税务筹划实务”、2014年8月曾为建行湖南省分行讲授“中国税制改革方向与银行业应对策略”、2013年12月曾为中国移动广东分公司和2014年4月航天信息集团讲授“企业税务风险防范与税务稽查实务”、中信地产讲授“棚户区改造税务筹划”、某市地税局讲授“房地产企业税务稽查要点”、2014年9月曾为华北电力讲授“税收与新企业会计准则”、2014年10月曾为广东佛山国税局、浙江衢州地税局讲授“税务稽查技巧及案例分析”、2014年12月曾为北大吉优高级财税研修班讲授“企业所得税汇缴和税务风险控制”等课程。
