课程详情
一．引言：解开你对内审的困惑，接触你工作的无力感
内部审计定义
内部审计和外部审计区别
内部审计的困惑
内部审计人员的无助
内部审计的特性
内审部门应处于企业组织结构的什么位置
二．如何快速地建立一支有效的内审团队
内部审计部门的工作范围、重点以及作用与功效
内审成员需要具备的才能
内审成员的来源
案例判断-是否属于内部审计范畴
内审人员日常质素提高方法
培养梯队人员
项目和时间管理
案例分享-遇到这些情况，你是审计总监，如何处理
三．内审程序与实用文书
内部审计程序
- 审计理想与授权
- 审计准备
- 初步调查
- 分析性程序及符合性测试
- 实质性测试及详细审查
- 审计发现和审计建议
- 审计报告
- 后续审计
- 审计评级
- 审计归档
各阶段过程的常用文书与表格
内部审计常用报告要点
四。内审的技术方法与实战技巧
审查书面资料的方法
顺查法与逆查法
详查法与抽查法
综合运用，能查出“小金库”
客观实物证实方法
盘点、调节、鉴定
发现挪用公款，循环入账，暗炒期货的蛀虫
找到虚增库存价值，调节利润欺骗上级单位的幕后人
审计调查方法
观察、询问、函证、调查
创造互相理解的氛围
学会倾听的技巧
“快”与“准”是关键
别被审计对象牵着走
建立良好的人际关系
审计抽样方法
分析性复核方法
内部控制符合性测试
财务审计一般流程
- 介绍每个主要科目审计重点和程序
- 一些审计程序中的案例分享
案例讨论：在这个失败的审计项目里，您看到什么
案例分享：美国法尔莫公司，美国安然事件及偷盗所引发的内部管理问题
五． 内部控制审计及其他审计要点
财务循环
职工薪酬循环
长期资产循环
销售应收账款循环
采购存货循环
成本核算循环
案例分析：一家央企的海外上市公司是如何家破人“亡”的
案例讨论及练习：这样的内控制度风险在哪，如何通过内控审计发现并改正
职业舞弊审计关注点
绩效审计关注点
