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课程内容【培训提纲】
一、所得税准则—会计与税法差异协调
1. 所得税准则的重点难点内容解析与案例分析
2. 所得税的确认与计量
3. 所得税的会计处理
4. 新准则中暂时性差异的重要内容
二、存货准则与税法差异及纳税调整方法
1. 存货计价与税法差异及纳税调整方法
2. 存货投资与税法差异及纳税调整方法
3. 存货捐赠与税法差异及纳税调整方法
4. 存货跌价准备与税法差异及纳税调整方法
5. 存货损失与税法差异及纳税调整方法
三、长期股权投资准则与税法差异及纳税调整方法
1. 长期股权投资成本与税法差异及纳税调整方法
2.长期股权投资所得与亏损与税法差异及纳税调整方法
3.长期股权投资减值准备与税法差异及纳税调整方法
4.长期股权投资转让及处置与税法差异及纳税调整方法
5.长期股权投资损失与税法差异及纳税调整方法
四、固定资产准则与税法差异及纳税调整方法
1. 固定资产确认与税法差异及纳税调整方法
2. 固定资产弃置费用与税法差异及纳税调整方法
3. 固定资产计价与税法差异及纳税调整方法
4. 固定资产折旧与税法差异及纳税调整方法
5. 固定资产改良与修理与税法差异及纳税调整方法
6. 固定资产减值准备与税法差异及纳税调整方法
7. 固定资产损失与税法差异及纳税调整方法
五、无形资产准则与税法差异及纳税调整方法
1.无形资产确认与税法差异及纳税调整方法
2.无形资产计价与税法差异及纳税调整方法
3.无形资产摊销与税法差异及纳税调整方法
4.无形资产减值准备与税法差异及纳税调整方法
5.无形资产对外投资与税法差异及纳税调整方法
6.无形资产损失与税法差异及纳税调整方法
六、非货币性资产交换准则与税法差异及纳税调整方法
1.非货币性资产交换采用帐面价值计量与税法差异及纳税调整方法
2.非货币性资产交换视同销售与税法差异及纳税调整方法
3.整体非货币性资产交换与税法差异及纳税调整方法
七、资产减值准则与税法差异及纳税调整方法
1.各项资产减值与税法差异及纳税调整方法
2.资产减值转变为损失时与税法差异及纳税调整方法
八、职工薪酬准则与税法差异及纳税调整方法
1.工资薪金支出与税法差异及纳税调整方法
2.“三项经用”与税法差异及纳税调整方法
3.“五险一金”与税法差异及纳税调整方法
4. 解除与职工劳动关系一次性补偿与税法差异及纳税调整方法
九、企业年金准则与税法差异及纳税调整方法
1.企业年金与税法差异及纳税调整方法
2.企业年金个税问题分析
十、股份支付准则与税法差异及纳税调整方法
1.以权益结算的股份支付与税法差异及纳税调整方法
2.以现金结算的股份支付与税法差异及纳税调整方法
3.股份支付中的个税问题分析
十一、债务重组准则与税法差异及纳税调整方法
1.新债务重组准则缩小了与税法之间差异
2.债务重组与税法差异及纳税调整方法
3.债务重组中涉及流转税问题分析
十二、或有事项准则与税法差异及纳税调整方法
1.预计负债与税法差异及纳税调整方法
2.预提费用与税法差异及纳税调整方法
十三、收入准则与税法差异及纳税调整方法
1.按公允价值确认商品销售收入与税法差异及纳税调整方法
2.各类特殊商品销售收入与税法差异及纳税调整方法
3.一般劳务收入与税法差异及纳税调整方法
4.让渡资产使用收入与税法差异及纳税调整方法
5.视同销售与税法差异及纳税调整方法
6.其他收入与税法差异及纳税调整方法
十四、政府补助准则与税法差异及纳税调整方法
1.补贴收入与税法差异及纳税调整方法
2.公债利息收入与税法差异及纳税调整方法
3.返还流转税与税法差异及纳税调整方法
4.其他补贴与税法差异及纳税调整方法
十五、借款费用政府补助准则与税法差异及纳税调整方法
1.借款费用资本化与税法差异及纳税调整方法
2.一般借款费用与税法差异及纳税调整方法
3.集团统借统还与税法差异及纳税调整方法
十六、关联方交易准则与税法差异及纳税调整方法
