课程详情
一、预备知识－－预算控制的财务基础
1、 从管理的角度重新审视关键财务报表
2、 预算控制的关键内容——公司财务管理关键点
3、 财务分析的核心思路
4、 财务报表的结构分析
5、 财务运行资金的分析
6、 财务比例分析
7、 关键财务指标的确认
二、预算管理必须解决的五大基本疑问
1、 为编制企业预算，要具备哪些的必要的综合条件 ？
2、 在确定年度预算目标时，用哪些指标来描述整个公司的业绩 ？
3、 你们公司的预算管理重点放在何处 ？
4、 你们公司认为预算得到有效执行的条件是哪些 ？
5、 你在预算编制工作中的最大疑惑是哪些 ？
三、 预算乃管理之母
1、 公司治理结构与全面预算管理
2、 经营战略与全面预算管理
3， 预算管理控制核心与三种导向
4、 预算管理对管理人员素质的要求
5、 企业预算管理存在的常见的八个问题
四、 预算管理制度
1、 预算管理体系
2、 确定预算单位
3、 预算管理程序文件
五、 以风险管理为基础的预算管理流程
1、 预算管理的环境分析
2、 预算管理的目标设定
3、 预算管理中要考虑的事件
4、 预算管理中的风险因素
5、 预算管理中的风险对策
6、 预算管理中的控制活动
7、 预算管理中的信息与交流
8、 预算管理中的监督
六、 业务预算编制技巧
1、 预算编制方法介绍
1） 预算编制的方法与其适用的情景分析
2、 销售预算
1) 与销售预算有关的事件与要素分析
2) 销售预算考核的指标
3)销售预算优化措施
3、 采购预算
1) 与采购预算有关的事件与要素分析
2)采购预算考核的指标
3) 采购预算优化措施
4、 生产预算
1) 与生产预算有关的事件与要素分析
2) 生产预算考核的指标
3) 生产预算优化措施
5 、 直接材料成本预算
1) 与直接材料预算有关的事件与要素分析
2)直接材料预算考核的指标
3) 直接材料预算优化措施
6、 直接人工成本预算
1) 与直接人工预算有关的事件与要素分析
2) 直接人工预算考核的指标
3) 直接人工预算优化措施
7、 期间费用预算
1) 与期间费用预算有关的事件与要素分析
2) 期间费用预算考核的指标
3) 期间费用预算优化措施
8、 人头和工资费用预算
1) 与人头和工资预算有关的事件与要素分析
2) 人头和工资预算考核的指标
3） 人头和工资预算优化措施
七、 资本预算
1、 与资本预算有关的事件与要素分析
2、 资本预算考核的指标
3、 资本预算优化措施
4， 资本预算的实质问题
5，资本预算书的模型
6，一般企业的资本预算
7，折旧与现金流的预算
8，单体项目的决策分析
9， 比较两个投资项目决策分析
10，资本预算的综合分析
11，资本预算的跟踪评估
12，投资项目选择的要素
13，资本预算书的应用
八、 财务预算
1、 影响财务预算的因素
1） 影响财务预算的宏观因素
2）影响财务预算的历史因素
3） 影响财务预算的经营决策因素
4） 考核财务预算的关键指标
2、 利润表
1）利润保证计划
2） 费用控制计划
3） 责任划分计划
3、 资产负债表
1） 结构
2） 营运资金
3） 风险承受
4、 现金流量表
1） 结构
2） 质量
5、 综合分析
九、 预算跟踪与仪表板
1、 变化中的预算跟踪方法
2、 用预测代替预算管理
3、 预算跟踪的工具
4、 预算仪表板的内容
5、 预算控制的方法
6、 预算控制的标准
7、 预算控制的责任人与表现方式
8、 预算控制的五个技巧
十、 预算执行与控制体系
1、 预算与执行为何脱节？
2、 预算调整的前提
3、 预算调整的程序
4、 预算外调整的程序
5、 怎样编制预算才可能带来预算的有效执行？
6、 利用预算控制成本费用的关键点
7、 预算执行中常见行为剖析
十一、 预算与绩效考核
1、 目标与绩效目标
2、 技术与管理问题
3、 业绩考核指标体系
4、 关键的财务指标
5、 平衡记分卡
十二、 预算管理中人的行为问题
1、 人性在预算管理中的体现
2、 人们的预算策略
3、 预算指标难易的确定
4、 预算管理中的具体问题
5、 解决问题的具体措施
十三、 最后提示关键问题的综述
1、 旅行预算
2、 影响预算的因素练习
3、 如何为保证利润而控制成本
4、 资本预算书
5、 财务三表联合测试
6、 如何处理预算额度的调整
7、 如何处理预算节余
8、 预算管理的关键指标
十四、 三大预算管理案例分析
