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课程大纲
第一部分：预算管理
一、预算是现代管理必不可少的管理工具
1、 预算的概念
2、 没有预算没有支出
3、 预算是必不可少的管理工具
二、准备预算
1、 预算编制的假设：
宏观
行业
本企业
2、 企业年度目标的确立与SWOT分析
3、 复查企业预算体系的有效性与预算管理模式
三、 预算管理的软要素
1, 预算的组织
2. 预算管理手册
3 .预算管理的手段
3. 预算管理的口径指标
四、业务预算编制技巧 重点讲解
1、 预算的游戏—预算编制的紧迫感
2、 销售预算
影响销售的宏观因素
影响销售的行业因素
影响销售的客户因素
影响销售的竞争者因素
影响销售的历史因素
影响销售的供应链因素
影响销售的经营决策因素
考核销售预算的关键指标
3、 采购预算
影响采购的宏观因素
影响采购的行业因素
影响采购的客户因素
影响采购的竞争者因素
影响采购的历史因素
影响采购的供应链因素
影响采购的经营决策因素
考核采购预算的关键指标
4、 生产预算
影响生产的宏观因素
影响生产的行业因素
影响生产的客户因素
影响生产的竞争者因素
影响生产的历史因素
影响生产的供应链因素
影响生产的经营决策因素
考核生产预算的关键指标
5、 人事预算
影响人事的宏观因素
影响人事的行业因素
影响人事的客户因素
影响人事的竞争者因素
影响人事的历史因素
影响人事的供应链因素
影响人事的经营决策因素
考核人事预算的关键指标
6、 财务费用
影响财务的宏观因素
影响财务的历史因素
影响财务的经营决策因素
考核财务预算的关键指标
五、预算编制技巧
1、 现金预算
2、 利润预算
3、 资产负债表预算
4、 预算三表合一测试
六、资本预算决策依据
1、 单体项目的决策分析
2、 资本预算的综合分析
资本预算的跟踪评估
七、预算执行与控制体系
1、 预算的执行
2、 预算变更
预算修正与调整
调整预算与追加预算
1、 如何开展预算控制
2、 发现预算超支的处理技巧
3、 预算执行体系
4、 预算与预测
八、预算仪表盘
九、预算差异分析
1、 搭起预算与实际的桥梁
2.预算执行过程中的分析方法
3.如何进行预算执行与报告
